Page 49 - Rapport annuel 2020

Etats financiers Etats financiers

ETAT DE FLUX DE TRESORERIE RAPPORT D’AUDIT

Période arrêté au 31 décembre 2020 AMC Ernst & Young Tél.:+ 216 70 749 111
Fax:+ 216 70 749 045
(Exprimé en Dinars) Immeuble EY tunisoffice@tn.ey.com
Boulevard de la Terre
Centre Urbain Nord ey.com/tn
1003 Tunis, Tunisie
31/12/2020 31/12/2019
SOCIETE « CFE Tunisie»
Activités d’exploitation Rapport d'audit
Etats financiers établis selon les normes internationales d'information
Produits d’exploitation encaissés (hors revenus du portefeuille titre LT) 15 303 481 12 047 778 financière (IFRS) - Exercice clos le 31 décembre 2020

Charges d’exploitation décaissées (2 540 865) (2 200 164) Messieurs les actionnaires de la société « CFE Tunisie »,

Microcrédits \ Remboursement Microcrédits accordés à la clientèle (22 642 610) (18 169 067) I. Rapport sur l’audit des Etats Financiers

Encaissements/Décaissements relatives aux activités de Micro Assurance - - 1. Opinion
Encaissements/décaissements provenant des placements à court terme
affectés aux activités d’exploitation (13 244 712) (490 091) Nous avons effectué l’audit des Etats Financiers de la société « CFE Tunisie » , qui comprennent le bilan arrêté au 31
décembre 2020, l’état de résultat et l’état des flux de trésorerie pour l’exercice clos à cette date, ainsi que les notes
Encaissements/ décaissements sur apports non affectés - - annexes, y compris le résumé des principales méthodes comptables.

Sommes versées au personnel et créditeurs divers (5 969 544) (4 881 096) Ces Etats Financiers font ressortir des capitaux propres positifs de 12 058 448 DT, y compris le résultat déficitaire de
l’exercice s’élevant à 248 595 DT.
Autres flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation - -
À notre avis, les Etats Financiers ci-joints présentent sincèrement, dans tous leurs aspects significatifs, la situation
Impôt sur les bénéfices - - financière de la société au 31 décembre 2020, ainsi que sa performance financière et ses flux de trésorerie pour l’exercice
Flux de trésorerie provenant de l’exploitation (29 094 250) (13 692 640) clos à cette date, conformément au référentiel IFRS.

Intérêts et dividendes encaissés sur portefeuille titres à long terme - - 2. Fondement de l’opinion

Nous avons effectué notre audit selon les normes internationales d’audit applicables en Tunisie. Les responsabilités qui
Acquisitions \ cessions sur portefeuille titres à long terme - -
nous incombent en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dans la section « Responsabilités de l’auditeur
Acquisitions \ cessions sur immobilisations (302 784) (790 184) pour l’audit des Etats Financiers » du présent rapport. Nous sommes indépendants de la société conformément aux
règles de déontologie qui s’appliquent à l’audit des Etats Financiers en Tunisie et nous nous sommes acquittés des
Flux de trésorerie provenant des activités d’investissement (302 784) (302 784) autres responsabilités déontologiques qui nous incombent selon ces règles.

Emission d’actions - 4 975 100 Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre
opinion d’audit.
Emission d’emprunts 53 513 836 20 550 061
3. Responsabilités de la Direction et des responsables de la ,gouvernance pour les Etats Financiers
Remboursement d’emprunts (28 819 666) (10 413 563)
La Direction est responsable de la préparation et de la présentation fidèle des Etats Financiers conformément au Système
Subvention - - Comptable des Entreprises, de la mise en place du contrôle interne qu’elle considère comme nécessaire pour permettre
la préparation d’Etats Financiers exempts d’anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d’erreurs, ainsi
Flux de trésorerie provenant des activités de financement 24 694 170 15 111 598 que de la détermination des estimations comptables raisonnables au regard des circonstances.

Variation de trésorerie (4 702 864) 628 774 Lors de la préparation des Etats Financiers, c’est à la Direction qu’il incombe d’évaluer la capacité de la société à
poursuivre son exploitation, de communiquer, le cas échéant, les questions relatives à la continuité de l’exploitation et
Trésorerie au début de l’exercice 1 616 676 987 901 d’appliquer le principe comptable d13 continuité d’exploitation, sauf si la Direction a l’intention de liquider la société ou
de cesser son activité ou si aucune autre solution réaliste ne s’offre à elle.
Trésorerie à la clôture de l’exercice (3 086 188) 1 616 676
Il incombe aux responsables de la gouvernance de surveiller le processus d’information financière de la société.

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