Page 42 - CFE - Rapport annuel 2021

Bilan
II. Rapport relatif aux obligations légales et réglementaires

Exercice clos le 31 Décembre 2021
(Exprimé en Dinars)
Dans le cadre de notre mission de commissariat aux comptes, nous avons également procédé aux vérifications
spécifiques prévues par les normes publiées par l’Ordre des Experts Comptables de Tunisie et par les textes 31/12/2021 31/12/2020 31/12/2020
règlementaires en vigueur en la matière. retaité

1. Efficacité du système de contrôle interne Actif

En application des dispositions de l’article 266 du Code des Sociétés Commerciales, nous avonsprocédé aux AC 1 - Caisse et avoirs auprès de la CCP et des banques 4 238 103 330 965 361 871
vérifications périodiques portant sur l’efficacité du système de contrôle interne support de l’établissement des Etats a- Caisse 20 558 27 400 27 400
Financiers. A ce sujet, nous rappelons que la responsabilité de la conception et de la mise en place d’un système de b- Avoirs auprès de la CCP et des banques 4 217 546 303 565 334 472
contrôle interne ainsi que de la surveillance périodique de son efficacité et de son efficience, incombe à la Direction AC 2 - Créances sur la clientèle 86 909 544 72 276 931 72 247 604
et au Conseil d’Administration.
b - Autres concours à la clientèle 89 522 926 73 620 502 73 328 617
Nous n’avons pas relevé, sur la base de notre examen, d’insuffisances majeures susceptibles d’impacter notre opinion Moins : provisions (2 613 382) (1 343 572) (1 081 013)
sur les Etats Financiers. AC 3 – Placements 29 570 464 20 284 272 20 284 272
a- Titres de placement à court terme et autres
Un rapport traitant des faiblesses et des insuffisances identifiées au cours de notre audit a été remis à la Direction placements à court terme 29 570 464 20 284 272 20 284 272
de la société.
AC 4 - Valeurs immobilisées 2 030 811 1 379 016 1 379 016
2. Conformité de la tenue des comptes des valeurs mobilières à la règlementation en vigueur a - Immobilisations incorporelles 704 367 602 423 602 423
b - Immobilisations corporelles 3 884 997 2 702 768 2 702 768
En application des dispositions de l’article 19 du décret n°2001-2728 du 20 novembre 2001, nous avons procédé aux
vérifications portant sur la conformité de la tenue des comptes des valeurs mobilières émises par la société avec la Moins : amortissements/provisions (2 558 552) (1 926 175) (1 926 175)
réglementation en vigueur. AC 5 - Autres actifs 1 506 247 886 301 1 147 280
La responsabilité de veiller à la conformité aux prescriptions de la règlementation en vigueur incombe à la Direction. a - Comptes d’attente et de régularisation 1 445 029 815 380 1 076 359
b – Autres 76 408 72 226 72 226
Sur la base des diligences que nous avons estimées nécessaires à mettre en oeuvre, nous n’avons pas détecté Moins : provisions/résorptions (15 190) (1 306) (1 306)
d’irrégularités liées à la conformité des comptes des valeurs mobilières de la société avec la réglementation en
vigueur. TOTAL ACTIF 124 255 170 95 157 484 95 420 042

Tunis, Le 10 Mai 2022 PASSIF
PA 1 - Concours bancaires 58 846 3 448 059 3 448 059
Les commissaires aux comptes PA 3 - Emprunts et ressources spéciales 102 252 283 72 621 058 72 621 058
a - Emprunts matérialisés 81 882 160 48 953 199 48 953 199
b - Autres fonds empruntés 20 370 123 23 667 859 23 667 859
PA 4 - Autres passifs 6 600 461 5 417 246 5 679 804
a - Provisions pour passifs et charges 1 494 502 1 728 739 1 728 739
AMC Ernst & Young ECC Mazars b - Comptes d’attente et de régularisation 3 700 043 2 792 426 3 054 985
Fehmi LAOURINE Borhen CHEBBI
c – Autres 1 405 917 896 081 896 081
TOTAL PASSIF 108 911 590 81 486 363 81 748 922

CAPITAUX PROPRES
CP 1 - Capital 16 475 000 16 475 000 16 475 000
a - Capital souscrit 16 475 000 16 475 000 16 475 000
CP 2 - Réserves 1 250 100 1 250 100 1 250 100
a - Primes liées au capital 1 250 100 1 250 100 1 250 100
CP 4 - Autres capitaux propres 46 614 0 0
a - Subventions 46 614 0 0
CP 5 - Résultats reportés (4 053 981) (5 166 417) (5 166 417)
CP 6 - Résultat de l’exercice 1 625 848 1 112 437 1 112 437
TOTAL CAPITAUX PROPRES 15 343 581 13 671 120 13 671 120

TOTAL PASSIF ET CAPITAUX PROPRES 124 255 170 95 157 484 95 420 042

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RAPPORT ANNUEL 2021 CFE TUNISIE RAPPORT ANNUEL 2021 CFE TUNISIE